远期信用证风险浅谈

信用证按照结款时间的不同分为远期信用证和即期信用证。即期信用证可以让受益人收汇安全迅速,并且有利于受益人的资金周转,所以是受益人比较常用的收汇方式一直。另外即期信用证受外汇汇率波动影响较小,有利于降低汇率波动造成的损失,所以一般卖家都喜欢接收即期信用证。

不过国际贸易中,由于远期信用证的付款周期长,对于付款方来说资金压力大大降低,而且将大部分风险转移给银行,买方也不用去考虑汇率损益对自己企业的影响。所以买家喜欢用远期信用证来结算货款。不过结款时间变长,很多不确定因素的影响就会加大,所以远期信用证还是具有很多风险的。例如:

首先是,远期信用证诈骗多为诈骗银行的资金。很多时候诈骗双方(开证申请很和国外收益人)通过联手的方式,先是制造假的国际贸易,国内的诈骗人通过先关假单据和假合同向银行申请开立远期信用证,远期信用证开出之后,国外诈骗受益人通过提交假的“真实单据”催促开证行先垫付巨额货款。这样就产生了巨额损失。所以银行现在都禁止开立无贸易背景的远期信用证。

其次是远期信用证的挪用风险。这就是在货物到达客户处,客户将货物销售出去之后受到了货款,但是这个时候离信用证规定的付款日期,企业将这笔货款有投入资金周转,如果是购买了设备或者扩建厂房,这样就算到了付货款日也就无法付款了,面对一堆的固定资产抵押,也是银行不愿意看到的。

最后远期信用证还会受到,国家经济环境急剧变化,商品的价格变化也很大,这就给远期信用证带了市场风险。这是因为如果进口商的商品进口我国后,在一定时间内价格如果严重下跌,那么进口商就会产生损失,到期的资金也无法偿还,这样就迫使银行先垫付了这笔货款。

补充一点就是汇率波动,远期信用证“伤不起”。就像近期人民币对美元汇率一路下跌,导致很多以美元远期结汇的企业笑了。但是以人民币远期结汇的企业就要哭了,无形中损失了很多。

在实际操作中,虽然有远期信用证这个中操作模式,但是从银行的角度来说,远期信用证对于银行而言风险较大,所以在银行开具远期信用证的难度也比较大。银行通常不会给你开具远期远期信用证,这是因为世界经济的不断变化,导致很多产品的价格波动较大,如果采用远期信用证的方法操作,在一定时间内价格如果严重下跌,那么进口商就会产生损失,到期的资金也无法偿还,这样就迫使银行先垫付了这笔货款。相对时间较短的即期信用证就会风险小很多。而且即期信用证被诈骗的风险远远小于远期信用证,所以银行还是偏爱即期信用证的。

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